Бизнес-сфера уже многие десятилетия привлекает любителей легкой наживы, совершающих преступные махинации в отношении добросовестных предпринимателей. Основная причина тому – высокая активность движения финансовых потоков, а также возможность заполучения мошенническим путем денежных средств доверчивых и рисковых бизнесменов. Даже несмотря на современное развитие технологий и возможностей для проверки контрагентов, случаи мошенничества и хищений встречаются на каждом шагу, и, по сути, от них не застрахован не один руководитель компании. Сегодня мы поговорим о самых распространенных схемах обмана в сфере дилерских продаж и построения дилерских сетей в современных экономических реалиях, а также дадим некоторые советы касательно того, как сохранить свое финансовое благополучие и выявить недобросовестных бизнес-партнеров.

Защита от мошенников при реализации дилеру товаров в рассрочку (с отложенным платежом)

Само собой разумеется, что такая продажа товара от вендора дилеру должна осуществляться только в случае абсолютного доверия и наличия официальных бумаг, регламентирующих взаимоотношения поставщика и дилера. Итак, рассмотрим следующую «классическую» схему, которая нашла применения и в сфере дилерских продаж:

Компания-производитель/импортер рассылает информационное сообщение о поиске дилеров и создании региональной товаропроводящей сети. На это сообщение откликается фирма-мошенник, заведомо имея умысел на незаконное обогащение. Мошенники обычно предлагают более выгодные условия нежели другие потенциальные дилеры, соглашаются на некоторые уступки, предлагают оформлять все исключительно законно – словом, делают все, чтобы усыпить бдительность компании-производителя. Компания-мошенник получает товар на реализацию, заплатив при этом предоплату или получив полную отсрочку платежа, – и после этого отказывается отвечать по обязательствам, предусмотренным в договоре. Поставщик/производитель обращается в суд, однако оказывается, что фирма-мошенник имеет на балансе минимальное количество денежных средств, полупустой офис и не располагает никаким иным имуществом. Взыскать или привлечь к ответственности руководителя зачастую бывает затруднительно из-за особенностей законодательства, а также потому, что руководителем чаще всего оказывается подставное лицо.

Как избежать подобной ситуации? Во-первых, не следует на начальном этапе сотрудничества совершать с новым дилером крупные сделки – это спасет от убытков и в случае мошенничества, и в случае его финансовой несостоятельности. Во-вторых, анализируйте новые бизнес-проекты – постарайтесь привлечь эксперта или самостоятельно узнайте о том, насколько добросовестным является ваш контрагент. Ну и, конечно же, постарайтесь обезопасить себя на этапе подписания договора: внимательно изучите вместе с юристом все детали – иначе вам может быть отказано еще на этапе обращения в арбитражный суд.

Нарушение вендором порядка отгрузки товаров при внесении авансового платежа

Данная схема представляет собой зеркальное отражение указанного выше типа мошенничества, только в данной ситуации потерпевшей стороной является дилер. Встречается значительно реже первой и заключается в следующем:

Дилер находит объявление компании-мошенника о создании дилерской сети и вступает в переговоры. После обсуждения всех условий сотрудничества (которые обычно выгоднее, чем у других производителей и импортеров) дилер зачисляет на расчетный счет компании-мошенника авансовый платеж, однако товар не поступает – обычно его вообще не существует. Аналогично вышеуказанной схеме обращение в суд может не принести результатов.

Выявить недобросовестного поставщика/производителя значительно проще, так как он вряд ли будет затрачивать финансовые средства на рекламу в СМИ, создание сайта и продвижение своего бренда, аренду и оборудование офисов, в которых будут проходить переговоры с дилером – следует просто анализировать поведение и действия поставщика, не гоняясь за неправдоподобно выгодными условиями, и прекращать взаимоотношения с ним при малейшем подозрении на мошенничество.

Что поможет выявить мошенника при покупке/продаже товаров с отсрочкой платежа/авансовым платежом?

О наличии умысла на хищение товарно-материальных ценностей или денежных средств могут свидетельствовать следующие моменты:

• Информация, указывающая на отсутствие у контрагента реальной возможности исполнить договорные обязательства
• Отсутствие лицензии на осуществление деятельности
• Использование фиктивных уставных документов и гарантийных писем, как и отказ в их предоставлении, их отсутствие
• Отказ в предоставлении информации о наличии задолженности и имущественных залогов либо наличие такой задолженности
• Наличие в качестве одного из участников сделки лжеструктур

Лжеструктуры (лжекомпании, лжепредприятия) – субъекты хозяйствования, целью образования которых является создание видимости экономической деятельности без фактического осуществления таковой, оформления бестоварных сделок, отмывания денежных средств и т.д. Реестры таких организаций находятся в свободном доступе на сайтах налоговых органов соответствующей страны – по регистрационному номеру субъекта хозяйствования можно проверить, включен ли он в эту базу.

Также в сети Интернет в открытом доступе находится сервис «Проверь контрагента» ФНС Российской Федерации и аналогичные базы некоторых стран СНГ – с их помощью вы получите краткую выписку из ЕГРЮЛ и аналогичных реестров, сможете без труда проверить, не является ли дилер «липовым» и несуществующим, когда он зарегистрирован, какие виды деятельности являются уставными, узнать состав учредителей, размер уставного фонда и некоторую другую информацию, помогающую оценить перспективы бизнес-сотрудничества. Что может судить о неблагонадежности субъекта в выписке из ЕГРЮЛ и баз данных экономических субъектов?

• Недавняя дата создания фирмы
• Частая смена исполнительного органа, юридического адреса, состава учредителей
• Отсутствие в указанных видах деятельности того, по которому заключается договор

Осуществление мошеннических действий в качестве посредника

Суть схемы сводится к тому, что компания-мошенник выдает себя за официального дистрибьютора крупного производителя, фактически таковым не являясь. При этом используется положительная репутация и популярность бренда для привлечения дилеров, реализует фальсифицированный менее качественный товар под видом продукции известной торговой марки и по завышенной цене. После совершения нескольких отгрузок разным компания компания-мошенник обычно уходит с рынка.

Обезопасить себя в такой ситуации можно тщательной проверкой достоверности информации о дистрибуции: связаться с компанией-вендором, изучить сертификаты соответствия, пообщаться с уполномоченными лицами компании-дистрибьютора.

Мошенничество при транспортировке товаров

Одной из весьма популярных схем мошенничества в области дилерских продаж является хищение транспортного средства и, соответственно, груза, который в нем перевозится, путем злоупотребления доверием компании-поставщика/производителя.

Реализуется данная схема обычно при участии третьего подставного лица – транспортно-экспедиционной компании, работающей в сговоре с дилером-мошенником, либо при перевозке грузов дилером за счет собственных средств. Суть схемы состоит в том, что груз передается перевозчику, после чего попросту «исчезает».

Во многих ситуациях поставщика не спасает даже страхование рисков утери товаров: современная страховая практика зачастую подразумевает лишь страхование от хищения (хищение посредством кражи со взломом, грабежа или разбойного нападения на перевозчика, умышленное уничтожение товара, угон транспорта с перевозимым грузом и т.д.), однако в договорах редко прямо указывается на страхование от случаев мошенничества. Стоит отметить, что в такой ситуации категории «хищение» и «мошенничество» дифференцируются и воспринимаются буквально, поэтому суды чаще всего становятся на сторону страховых компаний и не возмещают ущерб компании-поставщику.

Мы рекомендуем снижать риски сотрудничества с дилером в случае, когда транспортировка товара производится за его счет, путем включения в договор страхования такого вида страхового риска как хищение в форме мошенничества либо дополнения договора оговоркой, что страховым случаем признаются все формы хищения товарно-материальных ценностей. К слову, такое обстоятельство следует учитывать при заключении всех видов договоров страхования имущества при взаимоотношениях с непроверенным бизнес-партнером.

Косвенные риски компания-поставщик может нести и в иных случаях: если дилер напрямую не является мошенником, однако проявляет несознательность в области уплаты отдельных сумм в бюджет: при уклонении от налогообложения, при использовании транспортных средств не прошедших предварительную регистрацию в органах контроля безопасности дорожного движения и т.д. Об этом следует поговорить немного подробнее.

Косвенные риски взаимодействия с неблагонадежным дилером/поставщиком

Построение дилерской сети подразумевает тесное взаимодействие экономических субъектов и определенную степень зависимости их интересов между собой. К чему это может привести?

В ситуации, когда одна из сторон не исполняет налоговые обязательства, нельзя однозначно говорить о получении налогоплательщиком необоснованной финансовой выгоды. Однако данный факт может быть установлен, если уполномоченным налоговым органом будет доказано, что одна из сторон действовала без должной осмотрительности и ей заведомо было известно о допущенных либо возможных нарушениях со стороны других участников взаимоотношений в силу взаимозависимости или аффилированности недобросовестного налогоплательщика и контрагента.

Общие рекомендации о том, как избежать мошенничества в дилерских продажах

Прибыльная экономическая деятельность всегда сопряжена с определенной долей риска. Мы сформулировали несколько советов касательно того, как избежать взаимодействия с компаниями-мошенниками и обезопасить свой капитал от недобросовестных предпринимателей:

• Человеческий фактор. в общении с незнакомыми предпринимателями и руководителями компаний старайтесь обращать внимание не только на финансовую и документальную сторону сделки: наблюдайте за поведением, жестами и манерой общения представителей потенциального партнера. Постарайтесь изучить хотя бы минимум способов определения психологического типа личности – это поможет не только выявить мошенника, но и более эффективно вести переговоры с партнерами по бизнесу
• Комплексная экспертиза. При анализе новых и сомнительных бизнес проектов обращайтесь либо к независимому экспертному мнению, либо самостоятельно тщательно изучите потенциального партнера – это поможет оценить экономические перспективы и финансовые результаты сотрудничества
• Не будьте излишне доверчивы. Не стоит абсолютно доверять расположенной в СМИ и сети Интернет рекламной информации о потенциальном партнере, а также полностью опираться на коммерческое предложение. Как уже было указано выше – проверяйте контрагента всеми возможными способами – верификация потенциальных партнеров по бизнесу уже давно принята всеми крупнейшими мировыми компаниями как обязательный этап экономически выгодного и безопасного сотрудничества. Не стоит также безусловно полагаться на рекомендации – отбирайте среди них только те, которые вам дают проверенные временем и опытом люди и фирмы
• Оцените риски. Перед подписанием договора следует тщательно проанализировать соотношение «выгоды-риски», непременно отказываясь от рискованных малоприбыльных соглашений
• Внимательно изучите договор. На этапе проектирования и подписания договора обязательно следует пользоваться услугами опытного юриста – он поможет защитить ваши интересы и снизить риски. При подписании договора внимательно изучите все условия сотрудничества, не оставляя ничего на «потом», зафиксируйте все устные договоренности в письменном виде.